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ANNEXE
22. Impôts différés
Les actifs et passifs d’impôts différés sont attribuables aux éléments suivants :
Impôts différés actifs
(
M¤)
Provisions
pour retraites
Autres
provisions
Déficits
reportables
Pertes
de valeur
Autres (1)
Total
Au 31 décembre 20XN – 2
Variations de périmètre
Effet des variations de change
Montant comptabilisé en
résultat net
Montant comptabilisé directe-
ment en capitaux propres
Au 31 décembre 20XN – 1
Variations de périmètre
Effet des variations de change
Montant comptabilisé en
résultat net
Montant comptabilisé directe-
ment en capitaux propres
Au 31 décembre 20XN
(1) Ne détailler que les natures de différences temporaires significatives.
Le montant des actifs d’impôts différés recouvrables à moins de 12 mois est X M¤ (20XN – 1 :
X M¤).
Indiquer, le cas échéant, les actifs d’impôt non reconnus.
Impôts différés passifs
(
M¤)
Actifs
incorporels
Immobilisations
corporelles
Autres (1)
Total
Au 31 décembre 20XN – 2
Variations de périmètre
Effet des variations de change
Montant comptabilisé en résultat net
Montant comptabilisé directement en capitaux
propres
Au 31 décembre 20XN – 1
Variations de périmètre
Effet des variations de change
Montant comptabilisé en résultat net
Montant comptabilisé directement en capitaux
propres
Au 31 décembre 20XN
(1) Ne détailler que les natures de différences temporaires significatives.
Le montant des passifs d’impôts différés recouvrable à moins de 12 mois est X M¤ (20XN – 1 :
X M¤).
Indiquer, si significatif, le montant des différences temporaires relatives aux filiales, branches, en-
treprises associées et entreprises sous contrôle conjoint pour lesquelles aucun impôt différé passif
n’a été comptabilisé.